□大河報(bào)·豫視頻記者 鄧飛

在個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)如火如荼進(jìn)行之時，商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)即將開閘。12月1日，中國銀保監(jiān)會下發(fā)通知，要在河南等10省市開展養(yǎng)老保險公司商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)試點(diǎn)，并指定四家養(yǎng)老保險公司參與。那么，商業(yè)養(yǎng)老金與個人養(yǎng)老金有何區(qū)別？是否也能享受個稅優(yōu)惠？

商業(yè)養(yǎng)老金對個人養(yǎng)老金制度具有支持和補(bǔ)充的作用圖片來自央視新聞

四家養(yǎng)老保險公司即將開展新型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)

12月1日，中國銀保監(jiān)會下發(fā)通知，自2023年1月1日起，在北京市、上海市、江蘇省、浙江省、福建省、山東省、河南省、廣東省、四川省、陜西省等10個?。ㄊ校╅_展商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)試點(diǎn)。試點(diǎn)期限暫定一年。參與試點(diǎn)養(yǎng)老保險公司為：中國人民養(yǎng)老保險有限責(zé)任公司、中國人壽養(yǎng)老保險股份有限公司、太平養(yǎng)老保險股份有限公司、國民養(yǎng)老保險股份有限公司。

發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老金融，創(chuàng)新服務(wù)和產(chǎn)品形態(tài)，有利于滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老需求。據(jù)悉，銀保監(jiān)會已經(jīng)先后啟動了專屬商業(yè)養(yǎng)老保險、養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品、特定養(yǎng)老儲蓄等試點(diǎn)，取得積極成效。

開展養(yǎng)老保險公司商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)試點(diǎn)，則進(jìn)一步豐富商業(yè)養(yǎng)老金融產(chǎn)品供給。針對本次發(fā)布的政策內(nèi)容，記者聯(lián)系從事保險業(yè)務(wù)多年的行業(yè)人士進(jìn)行分析。

什么是商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)？

傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險是投保人與保險公司通過簽訂合同，雙方約定確定的領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間，約定相應(yīng)的領(lǐng)取額度的一種商業(yè)養(yǎng)老保險。就是為消費(fèi)者量身設(shè)計(jì)的一款養(yǎng)老型保險計(jì)劃，集養(yǎng)老、保障、抵御通貨膨脹的功能于一身，能給付確定金額的養(yǎng)老保險。

而作為養(yǎng)老保險公司經(jīng)營的新型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)，商業(yè)養(yǎng)老金則主要依托保險經(jīng)營規(guī)則，來創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，向客戶提供養(yǎng)老賬戶管理、養(yǎng)老規(guī)劃、資金管理、風(fēng)險管理等服務(wù)。養(yǎng)老保險公司將賬戶與產(chǎn)品相結(jié)合，為個人建立信息管理賬戶，就是通過提供不同期限、風(fēng)險、流動性等特征的商業(yè)養(yǎng)老金產(chǎn)品，最終滿足客戶穩(wěn)健投資、風(fēng)險保障、退休領(lǐng)取等養(yǎng)老需求。

中國銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人公開表示，商業(yè)養(yǎng)老金產(chǎn)品設(shè)計(jì)要以積累養(yǎng)老金為主要功能，支持個人長期持續(xù)積累養(yǎng)老資金，并可提供一定的身故、意外傷害等附加風(fēng)險保障。同時，要建立產(chǎn)品托管機(jī)制，加強(qiáng)投資監(jiān)督和估值對賬；在領(lǐng)取端要提供定額分期、定期分期、長期（終身）年金化領(lǐng)取等多種領(lǐng)取安排。

此外，提供包括收支測算、需求分析、資產(chǎn)配置等養(yǎng)老規(guī)劃服務(wù)，協(xié)助客戶管理好生命周期內(nèi)的養(yǎng)老風(fēng)險。

“原來的養(yǎng)老保險是個巨大的資金池，投資收益都是常規(guī)動作，比如股票型的，貨幣型的，有固定收益。”分析人士稱，新型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)則更多地考慮到了投保人更廣泛、更長久的“養(yǎng)老權(quán)益”，滿足客戶生命周期內(nèi)多樣化養(yǎng)老需求。

哪些人群能享受商業(yè)養(yǎng)老金實(shí)惠

本次通知要求，要探索利用多渠道開展商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)，更廣泛地覆蓋和觸達(dá)廣大人民群眾，特別是新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員。允許企事業(yè)單位以適當(dāng)方式，依法合規(guī)為個人提供交費(fèi)支持。

這些要求都為創(chuàng)新發(fā)展養(yǎng)老保險金業(yè)務(wù)指明了方向，使得新業(yè)務(wù)開展更加靈活，更加具體。

商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)不等于個人養(yǎng)老金

中國銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人在答記者問中表示，商業(yè)養(yǎng)老金定位于面向廣大人民群眾的普惠性、創(chuàng)新性個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，是第三支柱養(yǎng)老保險的組成部分，對個人養(yǎng)老金制度發(fā)展具有支持和補(bǔ)充的作用。兩者主要區(qū)別在于：

第一，個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險補(bǔ)充功能的養(yǎng)老保險制度。商業(yè)養(yǎng)老金是個人自愿參與，市場化、法治化運(yùn)作的養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，由養(yǎng)老保險公司提供包括賬戶管理、規(guī)劃顧問、產(chǎn)品購買、長期領(lǐng)取等一站式服務(wù)。

第二，國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。個人參與商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)，不享受相關(guān)個人所得稅稅收優(yōu)惠政策。

第三，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。年滿18周歲的個人可與養(yǎng)老保險公司簽訂商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)相關(guān)合同，通過商業(yè)養(yǎng)老金賬戶長期積累養(yǎng)老金。

第四，個人養(yǎng)老金資金賬戶用于購買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品。商業(yè)養(yǎng)老金客戶可選擇購買養(yǎng)老保險公司提供的多種商業(yè)養(yǎng)老金產(chǎn)品。

為什么選擇養(yǎng)老保險公司開展試點(diǎn)？

養(yǎng)老保險公司是我國金融市場中唯一一種名稱中帶有養(yǎng)老字樣的專業(yè)型保險機(jī)構(gòu)，在發(fā)展養(yǎng)老金融方面具有多年的客戶服務(wù)和養(yǎng)老金投資管理經(jīng)驗(yàn)。

近年來，銀保監(jiān)會持續(xù)推動養(yǎng)老保險公司聚焦主業(yè)、提升專業(yè)，深化發(fā)展轉(zhuǎn)型，不斷增強(qiáng)養(yǎng)老金融經(jīng)營和服務(wù)能力。四家參與試點(diǎn)的養(yǎng)老保險公司在資本實(shí)力、業(yè)務(wù)渠道、經(jīng)營管理等方面各有特點(diǎn)，由其開展商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)，有利于發(fā)揮養(yǎng)老保險公司在養(yǎng)老資金管理、風(fēng)險管理等方面專長，以及長期參與我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系發(fā)展所積累的豐富經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步深化養(yǎng)老金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，更好滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老保障需求，探索適合我國國情的養(yǎng)老金融發(fā)展路徑。

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